Sepuluh Kiat Pajak Untuk Opsi Saham Jika perusahaan Anda menawarkan saham terbatas, opsi saham atau insentif tertentu lainnya, dengarkanlah. Ada potensi besar perangkap pajak. Tapi ada juga beberapa keuntungan pajak besar jika Anda memainkan kartu Anda dengan benar. Sebagian besar perusahaan memberikan beberapa saran pajak (setidaknya umum) kepada peserta tentang apa yang seharusnya dan tidak boleh dilakukan, namun jarang dilakukan. Ada sejumlah kebingungan yang mengejutkan mengenai rencana ini dan dampak pajak mereka (segera dan tidak). Berikut adalah 10 hal yang harus Anda ketahui jika opsi saham atau hibah merupakan bagian dari paket pembayaran Anda. 1. Ada dua jenis opsi saham. Ada opsi saham insentif (atau ISO) dan opsi saham tidak memenuhi syarat (atau NSO). Beberapa karyawan menerima keduanya. Rencana Anda (dan hibah pilihan Anda) akan memberi tahu Anda jenis yang Anda terima. ISO dikenakan pajak paling baik. Umumnya tidak ada pajak pada saat mereka diberikan dan tidak ada pajak tetap pada saat mereka dieksekusi. Setelah itu, saat Anda menjual saham Anda, Anda akan membayar pajak, mudah-mudahan sebagai keuntungan modal jangka panjang. Perolehan capital gain yang biasa adalah satu tahun, namun untuk mendapatkan perawatan capital gain untuk saham yang diperoleh melalui ISO, Anda harus: (a) memegang saham lebih dari satu tahun setelah Anda menggunakan opsi dan (b) menjual saham setidaknya Dua tahun setelah ISO Anda diberikan. Yang terakhir, aturan dua tahun membuat banyak orang tidak sadar. 2. ISO membawa jebakan AMT. Seperti yang saya catat di atas, saat Anda menerapkan ISO Anda tidak membayar pajak biasa. Itu mungkin telah memberi tahu Anda bahwa Kongres dan IRS sedikit mengejutkan Anda: pajak minimum alternatif. Banyak orang terkejut saat mengetahui bahwa meskipun penerapan ISO tidak memicu pajak reguler, hal itu dapat memicu AMT. Perhatikan bahwa Anda tidak menghasilkan uang saat Anda menerapkan ISO, jadi Anda harus menggunakan dana lain untuk membayar uang AMT atau mengatur untuk menjual cukup stok pada saat latihan untuk membayar AMT. Contoh: Anda menerima ISO untuk membeli 100 saham dengan harga pasar saat ini 10 per saham. Dua tahun kemudian, bila saham bernilai 20, Anda berolahraga, membayar 10. 10 spread antara harga exercise Anda dan 20 nilai tunduk pada AMT. Berapa banyak AMT yang Anda bayarkan akan bergantung pada penghasilan dan deduksi Anda yang lain, tapi itu bisa menjadi tingkat rata-rata 28 AMT pada spread 10, atau 2,80 per saham. Kemudian, Anda menjual saham dengan keuntungan, Anda mungkin bisa mengembalikan AMT melalui apa yang dikenal sebagai kredit AMT. Tapi terkadang, jika stok mogok sebelum Anda menjual, Anda bisa terjebak membayar tagihan pajak yang besar untuk pendapatan hantu. Itulah yang terjadi pada karyawan yang dilanda payudara dot-com tahun 2000 dan 2001. Pada tahun 2008 Kongres mengeluarkan sebuah ketentuan khusus untuk membantu para pekerja tersebut keluar. (Untuk informasi lebih lanjut tentang bagaimana cara memberikan bantuan itu, klik di sini.) Tapi jangan mengandalkan Kongres untuk melakukan itu lagi. Jika Anda menggunakan ISO, Anda harus merencanakan pajak dengan benar. 3. Eksekutif mendapatkan pilihan yang tidak memenuhi syarat. Jika Anda seorang eksekutif, Anda lebih cenderung menerima semua (atau paling tidak sebagian besar) pilihan Anda sebagai opsi yang tidak memenuhi syarat. Mereka tidak dikenai pajak sebagus ISO, tapi setidaknya tidak ada perangkap AMT. Seperti halnya ISO, tidak ada pajak pada saat opsi diberikan. Tapi bila Anda menggunakan opsi nonqualified, Anda berhutang pajak penghasilan biasa (dan jika Anda adalah karyawan, Medicare dan pajak gaji lainnya) mengenai selisih antara harga dan nilai pasar Anda. Contoh: Anda menerima opsi untuk membeli saham dengan harga 5 per saham saat saham diperdagangkan di 5. Dua tahun kemudian, Anda berolahraga saat saham diperdagangkan pada 10 per saham. Anda membayar 5 saat berolahraga, tapi nilainya pada saat itu adalah 10, jadi Anda memiliki 5 dari kompensasi pendapatan. Kemudian, jika Anda memegang saham selama lebih dari satu tahun dan menjualnya, harga penjualan di atas 10 (dasar baru Anda) seharusnya merupakan keuntungan modal jangka panjang. Berolahraga pilihan mengambil uang, dan menghasilkan pajak untuk boot. Itulah mengapa banyak orang menggunakan pilihan untuk membeli saham dan menjual saham tersebut pada hari yang sama. Beberapa rencana bahkan mengizinkan latihan tanpa uang tunai. 4. Stok terbatas biasanya berarti pajak tertunda. Jika Anda menerima saham (atau properti lainnya) dari atasan Anda dengan persyaratan yang dilampirkan (misalnya Anda harus tinggal selama dua tahun untuk mendapatkannya atau menyimpannya), peraturan properti khusus yang dibatasi berlaku berdasarkan Bagian 83 dari Kode Pendapatan Internal. Aturan Bagian 83, jika digabungkan dengan opsi saham, membuat banyak kebingungan. Pertama, mari pertimbangkan properti terbatas murni. Sebagai wortel untuk tinggal bersama perusahaan, atasan Anda mengatakan jika Anda tinggal bersama perusahaan selama 36 bulan, Anda akan mendapatkan 50.000 saham. Anda tidak perlu membayar apapun untuk saham, tapi ini diberikan kepada Anda sehubungan dengan layanan pertunjukan. Anda tidak memiliki penghasilan kena pajak sampai Anda menerima saham. Akibatnya, IRS menunggu 36 bulan untuk melihat apa yang akan terjadi. Bila Anda menerima saham, Anda memiliki 50.000 pendapatan (atau kurang lebih, tergantung pada bagaimana saham tersebut telah dilakukan untuk sementara waktu). Penghasilan dikenai pajak sebagai upah. 5. IRS tidak akan menunggu selamanya. Dengan pembatasan yang akan selang seiring berjalannya waktu, IRS selalu menunggu untuk melihat apa yang terjadi sebelum mengenakan pajak. Namun beberapa batasan tidak akan pernah selang. Dengan batasan non-selang tersebut, IRS menilai properti yang tunduk pada batasan tersebut. Contoh: Majikan Anda menjanjikan saham jika Anda tinggal bersama perusahaan selama 18 bulan. Bila Anda menerima saham itu akan dikenai pembatasan permanen berdasarkan perjanjian pembelian perusahaan untuk menjual kembali saham tersebut seharga 20 per saham jika Anda meninggalkan perusahaan tersebut. IRS akan menunggu dan melihat (tidak ada pajak) untuk 18 bulan pertama. Pada saat itu, Anda akan dikenakan pajak atas nilainya, yang kemungkinan akan berjumlah 20 diberi batasan penjualan kembali. 6. Anda dapat memilih untuk dikenai pajak lebih cepat. Aturan properti yang dibatasi umumnya mengadopsi pendekatan wait and see untuk pembatasan yang pada akhirnya akan gagal. Namun, di bawah apa yang dikenal sebagai pemilihan 83 (b), Anda dapat memilih untuk memasukkan nilai properti dalam penghasilan Anda lebih awal (pada dasarnya mengabaikan batasan tersebut). Mungkin terdengar kontra-intuitif untuk memilih untuk memasukkan sesuatu pada pengembalian pajak Anda sebelum dibutuhkan. Namun permainan di sini adalah mencoba memasukkannya ke dalam pendapatan dengan nilai rendah, mengunci perawatan keuntungan modal masa depan untuk apresiasi di masa depan. Untuk memilih perpajakan saat ini, Anda harus mengajukan 83 (b) pemilihan tertulis dengan IRS dalam waktu 30 hari sejak menerima properti tersebut. Anda harus melaporkan pemilihan nilai dari apa yang Anda terima sebagai kompensasi (yang mungkin kecil atau bahkan nol). Kemudian, Anda harus melampirkan salinan lain dari pemilihan tersebut untuk pengembalian pajak Anda. Contoh: Anda ditawarkan saham oleh atasan Anda dengan harga 5 per saham saat saham bernilai 5, namun Anda harus tetap bersama perusahaan tersebut selama dua tahun untuk dapat menjualnya. Anda sudah memiliki nilai pasar wajar untuk saham tersebut. Itu berarti mengajukan 83 (b) pemilihan dapat melaporkan nol pendapatan. Namun dengan mengarsipkannya, Anda mengubah penghasilan masa depan yang akan datang menjadi keuntungan modal. Bila Anda menjual saham lebih dari setahun kemudian, Anda akan senang Anda mengajukan pemilihan. 7. Pilihan pembatasan bingung. Seakan peraturan aturan dan peraturan opsi properti yang dibatasi masing-masing tidak cukup rumit, terkadang Anda harus berurusan dengan kedua rangkaian peraturan tersebut. Misalnya, Anda mungkin diberi opsi saham (ISO atau NSO) yang dibatasi hak Anda atas mereka dari waktu ke waktu jika Anda tinggal dengan perusahaan. IRS umumnya menunggu untuk melihat apa yang terjadi dalam kasus seperti itu. Anda harus menunggu dua tahun untuk pilihan Anda untuk rompi, jadi tidak ada pajak sampai tanggal vesting itu. Kemudian, aturan opsi saham mengambil alih. Pada saat itu, Anda akan membayar pajak berdasarkan peraturan ISO atau NSO. Bahkan dimungkinkan untuk membuat 83 (b) pemilihan opsi saham kompensasi. 8. Anda membutuhkan bantuan dari luar. Sebagian besar perusahaan mencoba melakukan pekerjaan dengan baik untuk mencari ketertarikan Anda. Bagaimanapun, rencana opsi saham diadopsi untuk menciptakan loyalitas sekaligus memberikan insentif. Namun, biasanya akan membayar untuk menyewa seorang profesional untuk membantu Anda menangani rencana ini. Aturan pajaknya rumit, dan Anda mungkin memiliki campuran ISO, NSO, stock terbatas dan banyak lagi. Perusahaan kadang-kadang memberikan saran perencanaan pajak dan perencanaan pribadi kepada para eksekutif puncak sebagai merembes, namun jarang mereka menyediakannya untuk semua orang. 9. Baca dokumen Anda Saya selalu terkejut melihat berapa banyak klien yang mencari panduan tentang jenis pilihan atau saham terlarang yang telah mereka berikan yang tidak memiliki dokumen atau havent membacanya. Jika Anda mencari bimbingan dari luar, Anda akan ingin memberikan salinan semua dokumen Anda kepada penasihat Anda. Dokumen itu harus mencakup dokumen rencana perusahaan, kesepakatan yang telah Anda tandatangani yang mengacu pada pilihan atau batasan saham, dan hibah atau penghargaan apa pun. Jika Anda benar-benar mendapatkan sertifikat saham, berikan salinannya juga. Tentu saja Id menyarankan untuk membaca dokumen Anda terlebih dahulu. Anda mungkin menemukan bahwa beberapa atau semua pertanyaan Anda dijawab oleh materi yang telah Anda terima. 10. Hati-hati dengan bagian 409A yang ditakuti. Akhirnya, berhati-hatilah dengan satu bagian Internal Revenue Code, 409A, yang disahkan pada tahun 2004. Setelah masa panduan transisi yang membingungkan, sekarang mengatur banyak aspek program kompensasi yang ditangguhkan. Kapan pun Anda melihat referensi ke bagian 409A yang mendaftar ke rencana atau program, dapatkan bantuan dari luar. Untuk lebih lanjut tentang 409A, klik di sini. Robert W. Wood adalah seorang pengacara pajak dengan praktik nasional. Penulis lebih dari 30 buku termasuk Perpajakan Damage Awards amp Settlement Payments (edisi ke 4 Ed. 2009) ia bisa dihubungi di woodwoodporter. Diskusi ini tidak dimaksudkan sebagai nasihat hukum dan tidak dapat diandalkan untuk tujuan apapun tanpa layanan dari seorang profesional yang berkualitas. Dapatkan Opsi Saham Karyawan Terbanyak Opsi opsi saham karyawan dapat menjadi instrumen investasi yang menguntungkan jika dikelola dengan baik. Untuk alasan ini, rencana ini telah lama berfungsi sebagai alat yang berhasil untuk menarik eksekutif puncak, dan dalam beberapa tahun terakhir menjadi sarana populer untuk menarik pegawai non-eksekutif. Sayangnya, beberapa masih gagal memanfaatkan sepenuhnya uang yang dihasilkan oleh saham karyawan mereka. Memahami sifat pilihan saham. Perpajakan dan dampaknya pada pendapatan pribadi adalah kunci untuk memaksimalkan potensi merembes yang menguntungkan. Apa Opsi Saham Karyawan Opsi saham karyawan adalah kontrak yang dikeluarkan oleh majikan kepada karyawan untuk membeli sejumlah saham perusahaan dengan harga tetap untuk jangka waktu terbatas. Ada dua klasifikasi opsi saham yang diterbitkan: opsi saham tidak memenuhi syarat (NSO) dan opsi saham insentif (ISO). Pilihan saham tidak memenuhi syarat berbeda dari pilihan opsi insentif dengan dua cara. Pertama, NSO ditawarkan kepada karyawan non-eksekutif dan direktur atau konsultan luar. Sebaliknya, ISO sangat diperuntukkan bagi karyawan (lebih khusus lagi, eksekutif) perusahaan. Kedua, pilihan nonqualified tidak menerima perlakuan pajak federal khusus, sementara opsi saham insentif diberikan perlakuan pajak yang menguntungkan karena mereka memenuhi peraturan perundang-undangan tertentu yang dijelaskan oleh Internal Revenue Code (lebih lanjut tentang perlakuan pajak yang menguntungkan ini diberikan di bawah ini). Rencana NSO dan ISO memiliki sifat yang sama: mereka dapat merasakan Transaksi yang kompleks dalam rencana ini harus mengikuti persyaratan spesifik yang ditetapkan oleh perjanjian pemberi kerja dan Internal Revenue Code. Tanggal Hibah, Kedaluwarsa, Rompi dan Latihan Untuk memulai, karyawan biasanya tidak diberi pilihan penuh atas opsi pada tanggal inisiasi kontrak (juga dikenal sebagai tanggal pemberian dana). Mereka harus mematuhi jadwal spesifik yang dikenal sebagai jadwal vesting saat menjalankan pilihan mereka. Jadwal vesting dimulai pada hari pilihan diberikan dan mencantumkan tanggal dimana seorang karyawan dapat menggunakan sejumlah saham tertentu. Misalnya, pemberi kerja dapat memberikan 1.000 saham pada tanggal pemberian dana, namun satu tahun dari tanggal tersebut, 200 saham akan dilepaskan (karyawan diberi hak untuk melaksanakan 200 dari 1.000 saham yang awalnya diberikan). Setahun kemudian, 200 saham lainnya dipegang, dan seterusnya. Jadwal vesting diikuti oleh tanggal kedaluwarsa. Pada tanggal ini, majikan tidak lagi berhak mempekerjakan karyawannya sesuai dengan ketentuan perjanjian. Pilihan saham karyawan diberikan dengan harga tertentu, yang dikenal sebagai harga pelaksanaan. Ini adalah harga per saham yang harus dibayar karyawan untuk menggunakan pilihannya. Harga pelaksanaan itu penting karena digunakan untuk menentukan keuntungan (disebut elemen tawar menawar) dan pajak yang harus dibayar dalam kontrak. Elemen tawar menawar dihitung dengan mengurangkan harga pelaksanaan dari harga pasar saham perusahaan pada tanggal opsi dieksekusi. Perpajakan Opsi Saham Pegawai Kode Penghasilan Internal juga memiliki seperangkat peraturan yang harus dipatuhi oleh pemilik untuk menghindari membayar pajak yang lumayan pada kontraknya. Perpajakan kontrak opsi saham tergantung pada jenis opsi yang dimiliki. Untuk opsi saham tidak memenuhi syarat (NSO): Hibah bukan merupakan peristiwa kena pajak. Perpajakan dimulai pada saat latihan. Elemen tawar-menawar dari opsi saham yang tidak memenuhi syarat dianggap sebagai kompensasi dan dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa. Misalnya, jika seorang karyawan diberi 100 saham Stock A pada harga pelaksanaan 25, nilai pasar saham pada saat exercise adalah 50. Elemen tawar menawar pada kontrak adalah (50 - 25) x 1002,500 . Perhatikan bahwa kita mengasumsikan bahwa saham tersebut adalah 100 vested. Penjualan keamanan memicu kejadian kena pajak lainnya. Jika karyawan tersebut memutuskan untuk segera menjual sahamnya (atau kurang dari setahun dari pelaksanaannya), maka transaksi tersebut akan dilaporkan sebagai keuntungan atau kerugian jangka pendek (capital loss) dan akan dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa. Jika karyawan tersebut memutuskan untuk menjual saham tersebut setahun setelah pelaksanaannya, penjualan tersebut akan dilaporkan sebagai keuntungan modal jangka panjang (atau kerugian) dan pajak akan berkurang. Opsi saham insentif (ISO) menerima perlakuan pajak khusus: Hibah bukan merupakan transaksi kena pajak. Tidak ada kejadian kena pajak yang dilaporkan terjadi pada latihan, elemen tawar-menawar dari opsi insentif dapat memicu pajak minimum alternatif (AMT). Kejadian kena pajak pertama terjadi pada saat penjualan. Jika sahamnya dijual segera setelah dieksekusi, elemen tawar menawar diperlakukan sebagai pendapatan biasa. Keuntungan pada kontrak akan diperlakukan sebagai keuntungan modal jangka panjang jika peraturan berikut dihormati: saham harus ditahan selama 12 bulan setelah latihan dan tidak boleh dijual sampai dua tahun setelah tanggal pemberian. Sebagai contoh, anggaplah bahwa Stock A diberikan pada tanggal 1 Januari 2007 (100 vested). Eksekutif tersebut melakukan seleksi pada tanggal 1 Juni 2008. Jika dia ingin melaporkan keuntungan atas kontrak tersebut sebagai capital gain jangka panjang, saham tersebut tidak dapat dijual sebelum 1 Juni 2009. Pertimbangan Lain Meskipun penentuan waktu saham Strategi pilihan penting, ada pertimbangan lain yang harus dilakukan. Aspek kunci lain dari perencanaan opsi saham adalah efek yang dimiliki instrumen ini terhadap keseluruhan alokasi aset. Agar setiap rencana investasi berhasil, aset harus terdiversifikasi dengan benar. Seorang karyawan harus waspada terhadap posisi terkonsentrasi pada saham perusahaan manapun. Sebagian besar penasihat keuangan menyarankan agar saham perusahaan harus mewakili 20 (paling banyak) keseluruhan rencana investasi. Meskipun Anda mungkin merasa nyaman menginvestasikan sebagian besar portofolio Anda di perusahaan Anda sendiri, itu lebih mudah untuk melakukan diversifikasi. Konsultasikan dengan ahli pajak andor keuangan untuk menentukan rencana pelaksanaan terbaik untuk portofolio Anda. Bottom Line Secara konseptual, pilihan adalah metode pembayaran yang menarik. Apa cara yang lebih baik untuk mendorong karyawan untuk berpartisipasi dalam pertumbuhan perusahaan daripada dengan menawarkan sepotong kue. Dalam praktiknya, bagaimanapun, penebusan dan perpajakan instrumen ini bisa sangat rumit. Sebagian besar karyawan tidak memahami dampak pajak dari memiliki dan menjalankan pilihan mereka. Akibatnya, mereka dapat dikenakan sanksi berat oleh Paman Sam dan sering kehilangan sebagian uang yang dihasilkan oleh kontrak ini. Ingatlah bahwa menjual saham karyawan Anda segera setelah latihan akan mendorong kenaikan pajak modal kerja jangka pendek yang lebih tinggi. Menunggu sampai penjualan memenuhi syarat untuk pajak keuntungan modal jangka panjang yang lebih rendah dapat menghemat ratusan, atau bahkan ribuan. Ukuran hubungan antara perubahan kuantitas yang diminta dari barang tertentu dan perubahan harga. Harga. Total nilai pasar dolar dari seluruh saham perusahaan yang beredar. Kapitalisasi pasar dihitung dengan cara mengalikan. Frexit pendek untuk quotFrench exitquot adalah spinoff Prancis dari istilah Brexit, yang muncul saat Inggris memilih. Perintah ditempatkan dengan broker yang menggabungkan fitur stop order dengan pesanan limit. Perintah stop-limit akan. Ronde pembiayaan dimana investor membeli saham dari perusahaan dengan valuasi lebih rendah daripada valuasi yang ditempatkan pada. Teori ekonomi tentang pengeluaran total dalam perekonomian dan pengaruhnya terhadap output dan inflasi. Ekonomi Keynesian dikembangkan. Tip Tip Bagi Investor Perorangan Meskipun banyak bergantung pada situasi pribadi Anda, ada beberapa prinsip pajak sederhana yang berlaku bagi sebagian besar investor dan dapat membantu Anda menghemat uang (Kami juga merekomendasikan untuk berbicara dengan perencana pajak.) Artikel ini, perhatikan keuntungan pajak dari membuat keputusan investasi yang cerdas, menghapus pengeluaran, mengelola keuntungan modal Anda secara efektif dan lebih banyak lagi. Apakah Anda seorang investor yang akhirnya membayar terlalu banyak pajak capital gain atas penjualan saham reksa dana Anda karena Anda telah mengabaikan dividen yang diinvestasikan secara otomatis dalam dana selama bertahun-tahun. Dividen yang ditanamkan kembali meningkatkan investasi Anda dalam sebuah dana dan dengan demikian mengurangi keuntungan kena pajak Anda ( Atau meningkatkan capital loss anda). Misalnya, katakanlah Anda pada awalnya menginvestasikan 5.000 reksa dana dan memberi 1.000 dividen untuk diinvestasikan kembali dalam saham tambahan selama bertahun-tahun. Jika Anda kemudian menjual saham Anda di dana sebesar 7.500, keuntungan kena pajak Anda akan menjadi hasil pengurangan dari 7.500 investasi asli 5.000 dan 1.000 dividen yang diinvestasikan kembali. Dengan demikian, keuntungan kena pajak Anda akan menjadi 1.500. Banyak orang akan lupa untuk mengurangi dividen yang diinvestasikan kembali dan akhirnya membayar pajak sebesar 2.500. Sementara pengurangan penghasilan kena pajak dalam contoh ini mungkin tidak tampak seperti perbedaan besar, gagal memanfaatkan peraturan ini dapat memberi biaya secara signifikan dalam jangka panjang. Dengan kehilangan penghematan pajak hari ini, Anda kehilangan potensi pertumbuhan majemuk yang akan diperoleh dolar ekstra di masa depan, dan jika Anda lupa mempertimbangkan dividen yang diinvestasikan kembali dari tahun ke tahun, pengembalian pajak Anda akan sangat mengalami penurunan dalam jangka panjang. Simpan catatan akurat dari dividen yang diinvestasikan kembali dan tinjau peraturan pajak yang berlaku untuk situasi Anda setiap kali musim pajak tiba. Melakukan hal ini akan menjadi pengingat akan rincian yang perlu Anda gunakan untuk keuntungan Anda lagi dan mudah-mudahan membuat Anda sadar akan peluang penghindaran pajak baru yang Anda inginkan. Ketika pasar saham berkinerja buruk, investor melakukan penerbangan menuju kualitas dan mencari tempat lain untuk menaruh uang mereka. Banyak yang menemukan safe haven di obligasi. Bila Anda menghitung pajak Anda, ingatlah untuk melaporkan pendapatan bunga dari obligasi atas pengembalian pajak Anda. Anda mungkin tidak perlu membayar pajak atas semua bunga yang Anda terima. Jika Anda membeli obligasi di antara pembayaran bunga (sebagian besar obligasi membayar bunga setengah tahunan), Anda biasanya tidak akan membayar pajak atas bunga yang terutang sebelum melakukan pembelian. Anda masih harus melaporkan seluruh jumlah bunga yang Anda terima, tapi Anda bisa mengurangi jumlah yang terutang pada baris terpisah. Banyak investor juga menemukan utang pemerintah jangka pendek sebagai tempat yang aman untuk uang mereka ketika pasar ekuitas kurang kuat. Obligasi daerah sering dikeluarkan oleh pemerintah daerah atau entitas serupa untuk membiayai proyek tertentu, seperti pembangunan sekolah atau rumah sakit, atau untuk memenuhi biaya operasional tertentu. Bagi investor ritel. Obligasi kota, atau munis, dapat menawarkan keuntungan pajak yang signifikan. Sebagian besar munis dikeluarkan dengan status bebas pajak, yang berarti pengembalian yang mereka hasilkan tidak perlu diklaim saat Anda mengajukan pengembalian pajak Anda. Dikombinasikan dengan keamanan tambahan dari sifat rendah risiko obligasi pemerintah kota, investasi bisa sangat menarik ketika ekspektasi pasar saham lemah. (Untuk bacaan lebih lanjut, lihat Menimbang Manfaat Pajak dari Kotoran Kota.) Write-Off Apakah Anda membeli komputer di rumah tahun lalu Jika Anda melakukannya, Anda mungkin bisa menghapus sebagian biaya jika Anda menggunakan komputer untuk melakukan perdagangan atau Membantu mengelola portofolio Anda Bagian dari biaya komputer yang dapat dikurangkan tergantung pada seberapa banyak Anda menggunakan komputer untuk memantau investasi Anda. Misalnya, jika Anda membayar 1.500 untuk komputer dan Anda menggunakannya untuk mengawasi investasi Anda 20 dari waktu itu, 300 dari biaya komputer layak untuk dihapuskan sebagai biaya. Bagi investor yang berinvestasi pada bisnis kecil atau wiraswasta. Ada banyak biaya operasional yang bisa dihapuskan. Misalnya, jika Anda melakukan perjalanan bisnis sepanjang tahun yang mengharuskan Anda memperoleh akomodasi, biaya penginapan dan makanan Anda dapat dihapuskan sebagai biaya bisnis, dalam batas yang ditentukan tergantung pada tempat Anda bepergian. Jika Anda sering bepergian, lupa memasukkan jenis biaya pribadi yang tampaknya bisa menghabiskan banyak uang untuk penghematan pajak yang hilang. Bagi pemilik rumah yang telah pindah dan menjual rumah mereka sepanjang tahun, sebuah pertimbangan penting saat melaporkan keuntungan modal atas penjualan tersebut adalah biaya sebenarnya untuk pembelian rumah tersebut. Jika rumah Anda telah mengalami renovasi atau perbaikan serupa yang memiliki masa manfaat lebih dari satu tahun, Anda mungkin akan dapat memasukkan biaya perbaikan tersebut ke dalam basis biaya yang disesuaikan dari rumah Anda, sehingga mengurangi keuntungan modal Anda yang timbul pada penjualan dan Pajak yang dihasilkan. Program Tangguhan Pajak Seperti Uang Gratis Setiap kali Anda menukar saham, Anda rentan terhadap pajak capital gain. Membuat pembelian Anda melalui akun pajak ditangguhkan dapat menghemat setumpuk uang Anda. Akun pajak ditangguhkan datang dalam berbagai bentuk dan ukuran. Yang paling dikenal adalah rekening pensiun individu (IRA) dan rencana pensiunan ketenagakerjaan yang disederhanakan (SEP). Ide dasarnya adalah Anda tidak mengenakan pajak atas dana sampai Anda menarik diri, dan pada saat mana Anda dikenai pajak dengan tingkat kliring pajak penghasilan Anda. Menunggu uang tunai sampai Anda pensiun akan menghemat lebih banyak lagi karena penghasilan Anda mungkin akan lebih rendah bila Anda tidak lagi bekerja dan mendapatkan penghasilan tetap. Selain itu, sementara manfaat dari akun pajak tangguhan sangat penting, mereka memberikan manfaat tambahan karena investor tidak perlu memperhatikan implikasi pajak yang biasa saat membuat keputusan perdagangan. Jika Anda menyimpan dana Anda di dalam akun penangguhan pajak, Anda memiliki kebebasan untuk menutup posisi lebih awal jika mereka mengalami kenaikan harga yang kuat, tanpa memperhatikan tingkat pajak yang lebih tinggi yang diterapkan pada keuntungan modal jangka pendek. Cocokkan Keuntungan dan Kerugian Anda di Tahun yang Sama Dalam banyak kasus, ini adalah ide bagus untuk mencocokkan penjualan investasi yang menguntungkan dengan penjualan kerugian dalam tahun yang sama. Kerugian modal dapat digunakan untuk melawan capital gain dan kerugian jangka pendek dapat dikurangkan dari keuntungan jangka pendek. Juga, jika Anda memiliki tahun yang sangat buruk, Anda dapat membawa 3.000 kehilangan Anda ke tahun-tahun depan. Ini mungkin tampak seperti metode berlawanan intuisi, tapi berhasil dengan baik dalam kenyataan. Kuncinya adalah bahwa capital gain (atau kerugian) hanya berlaku untuk pengembalian pajak Anda saat direalisasikan. Apa yang disebut keuntungan dan kerugian kertas tidak masuk hitungan - karena Anda belum benar-benar menjual investasi Anda, tidak ada jaminan bahwa investasi Anda tidak akan berubah nilainya sebelum Anda menutup posisi Anda. Namun, dengan secara aktif memilih untuk menutup (mungkin sementara) kehilangan investasi, Anda dapat berhasil menandingi keuntungan modal Anda dengan mengimbangi kerugian, secara signifikan mengurangi beban pajak Anda. (Pelajari lebih lanjut tentang panen rugi pajak dalam Rugi Pajak Panen: Kurangi Kerugian Investasi.) Tambahkan Biaya Pialang ke Biaya Saham Anda Membeli saham tidak gratis. Anda selalu membayar komisi dan mungkin juga membayar biaya pengiriman jika Anda mengganti broker. Biaya ini harus ditambahkan ke jumlah yang Anda bayarkan untuk persediaan saat menentukan basis biaya Anda. Bila Anda menjual saham, kurangi komisi dari harga jual saham. Anggap biaya ini sebagai penghapusan karena biaya langsung yang dikeluarkan untuk membantu Anda menghasilkan uang Anda. Setelah semua, biaya perantara dan biaya transaksi mewakili uang yang keluar langsung dari saku Anda sebagai biaya yang dikeluarkan saat melakukan investasi. Dan meskipun broker diskon modern sering mengenakan biaya yang relatif rendah yang biasanya tidak memiliki efek material pada pengembalian investor, tidak ada alasan untuk menghindari mengklaim setiap biaya yang mungkin terjadi saat mengajukan pajak Anda. Banyak biaya pialang kecil yang dikeluarkan selama setahun penuh dapat bertambah hingga ratusan dolar, dan bagi pedagang aktif yang menempatkan ratusan atau bahkan ribuan perdagangan setiap tahun, dampak biaya perantara dapat sangat besar. Cobalah Untuk Tunggu Saham Anda Paling Sedikit 12 Bulan Berikut adalah argumen bagus lain untuk strategi buy-and-hold. Keuntungan modal jangka pendek (kurang dari satu tahun) selalu dikenakan pajak pada tingkat yang lebih tinggi daripada yang berjangka panjang. Perbedaan antara tingkat pajak keuntungan modal jangka panjang dan jangka pendek dapat 13 atau lebih di beberapa negara bagian dan negara, dan bila Anda mempertimbangkan efek jangka panjang dari peracikan pada pengurangan pajak penghasilan yang terjadi saat ini, hal itu dapat terbukti sangat bermanfaat. Untuk memegang saham Anda setidaknya selama satu tahun. Sebagian besar investor berencana untuk ambil bagian di pasar ekuitas selama beberapa dekade, mungkin bergerak dari saham ke saham seiring berlalunya tahun, namun tetap mempertahankan uang mereka secara aktif bekerja untuk mereka di pasar selama periode akumulasi modal mereka. Jika Anda mencocokkan deskripsi ini, luangkan waktu untuk mempertimbangkan keuntungan pajak menggunakan strategi buy-and-hold jangka panjang jika Anda belum melakukannya - penghematannya bisa bernilai lebih dari perkiraan Anda. Garis Bawah Tampaknya ada banyak seluk-beluk yang dimasukkan ke dalam undang-undang perpajakan karena ada investor yang membayar pajak. Bagian dari rencana keuangan yang sukses adalah manajemen pajak yang cerdik: memastikan Anda secara aktif mengambil keuntungan dari peluang penghindaran pajak yang sesuai dengan situasi Anda dan juga memastikan Anda tidak mengabaikan biaya atau teknik pengurangan penghasilan lainnya yang dapat mengurangi penghasilan kena pajak Anda. Sementara banyak investor sangat ingin membaca tentang peluang investasi berikutnya yang berpotensi untuk memasarkan kembali pemasar, sedikit saja yang memasukkan jumlah usaha yang sama untuk meminimalkan pajak mereka. Bantulah diri Anda sendiri saat musim pajak bergulir sekitar tahun ini dan luangkan waktu untuk memastikan Anda melakukan semua yang Anda bisa untuk menyimpan uang Anda di kantong Anda - penghematan yang Anda temukan dapat menghasilkan dorongan yang sehat untuk pengembalian tahunan Anda. Ukuran hubungan antara perubahan kuantitas yang diminta dari barang tertentu dan perubahan harga. Harga. Total nilai pasar dolar dari seluruh saham perusahaan yang beredar. Kapitalisasi pasar dihitung dengan cara mengalikan. Frexit pendek untuk quotFrench exitquot adalah spinoff Prancis dari istilah Brexit, yang muncul saat Inggris memilih. Perintah ditempatkan dengan broker yang menggabungkan fitur stop order dengan pesanan limit. Perintah stop-limit akan. Ronde pembiayaan dimana investor membeli saham dari perusahaan dengan valuasi lebih rendah daripada valuasi yang ditempatkan pada. Teori ekonomi tentang pengeluaran total dalam perekonomian dan pengaruhnya terhadap output dan inflasi. Ekonomi Keynesian dikembangkan.
No comments:
Post a Comment